消息□本報記者吳婷
華工科技F10個股資料產(chǎn)業(yè)股份有限公司(下稱“華工科技”)日前現(xiàn)金流似乎顯得頗為緊張。
記者查詢公告發(fā)現(xiàn)，2月28日，華工科技使用7.2億閑置募集資金暫時補充公司流動資金；6月19日，公司以底價5000萬元成功出售全資子公司武漢華工正源光子技術有限公司(下稱“華工正源”)芯片及TO封裝設備；8月3日，華工科技擬掛牌3.55億元出售子公司武漢華工創(chuàng)業(yè)投資有限責任公司(下稱“華工創(chuàng)投”)。按此計算，上述交易完成后，華工科技半年內(nèi)可獲得11.25億元資金。
值得注意的是，近年來華工科技經(jīng)營現(xiàn)金流凈額多次“預警”為負數(shù)，且應收賬款、庫存量逐年上升。數(shù)據(jù)顯示，2015年-2017年，其三年合計壞賬損失達1.04億元；三年累計存貨跌價損失超2500萬元。僅2017年壞賬損失同比增幅就達50%。
記者還注意到，2016年、2017年兩年時間，公司合計計提資產(chǎn)減值達1.01億元。
對于現(xiàn)金流緊張一說，華工科技董事會辦公室工作人員在接受記者采訪時予以否認。該工作人員表示，“出售資產(chǎn)公告中寫的用于流動資金，只是這么一寫，并不代表公司流動資金不足。出售資產(chǎn)后還可以投新的，這是做股權投資”。對于上述財報數(shù)據(jù)反映出的問題，該工作人員并未進行正面回答。
1個半月兩賣資產(chǎn)將進賬4.05億
梳理今年華工科技公告，記者發(fā)現(xiàn)，出售資產(chǎn)、股權、改用募資原因均為補充流動資金。
3月2日，華工科技發(fā)布公告稱，審議通過以公開掛牌方式出售全資子公司華工正源芯片及TO封裝設備。6月19日公告顯示，該筆資產(chǎn)被武漢云嶺光電有限公司(下稱“云嶺光電”)以5000萬元申請摘牌。
對于此次資產(chǎn)出售，華工科技表示，掛牌出售華工正源部分資產(chǎn)可盤活公司存量資產(chǎn)，回收資金，增強資產(chǎn)的流動性，提高公司整體效益。
時隔僅1個半月，華工科技再次出售資產(chǎn)。8月3日華工科技公告顯示，將全資子公司武漢華工科技投資管理有限公司(下稱“華工科技投資”)所持有華工創(chuàng)投32.5%的股權以公開掛牌方式出售，掛牌底價為3.55億元。
如果該筆股權交易完成，上述兩筆資產(chǎn)出售華工科技將進賬4.05億元。
募資18億超4成買理財
去年12月，華工科技高調(diào)宣布公司獲得近18億元募資用于4個項目的投資。值得注意的是，去年募資時，公司稱由于募集資金凈額相對于投資總額存在不足，公司將通過自籌資金彌補。
數(shù)據(jù)顯示，華工科技4項投資總額需18.07億元，但募集資金投資總額為17.8億元，缺口達2709萬元。為此，華工科技對募投項目實施地點進行變更。
兩個月后，2018年2月28日，華工科技公告卻顯示已安排使用的募集資金僅2.55億元，公司用閑置募集資金購買了8億元理財產(chǎn)品，剩余的7.26億元閑置資金中7.2億元暫時用于補充公司流動資金。
華工科技表示，本次使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金，僅限于與主營業(yè)務相關的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不會通過直接或間接安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。
應收賬款同比增長57.57%
2017年華工科技因收到募集資金，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額大幅上漲。然而，其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流和投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流卻出現(xiàn)“雙降”。
數(shù)據(jù)顯示，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為9863.45萬元，與2016年2.95億元相比，減少66.53%；投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額為虧損7.69億元，與2016年相比減少463.8%。
記者發(fā)現(xiàn)，2017年一季報開始，該數(shù)據(jù)已連續(xù)幾次為負數(shù)。數(shù)據(jù)顯示，2017年一季度、2017年中報、2017年三季度、2018年一季度，華工科技經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額分別為-3.55億元、-2.76億元、-1.02億元和-3.83億元。
與此同時，財報顯示華工科技存貨大比例增加，存貨同比增長30.75%。伴隨著庫存的增長，華工科技應收賬款也大幅增長。2017年，華工科技應收賬款同比增長57.57%。
兩年計提資產(chǎn)減值損失超1億
在經(jīng)營現(xiàn)金流凈額、應收賬款、庫存量財務指標“預警”情況下，公司計提資產(chǎn)減值則成為必然。
4月16日，華工科技發(fā)布2017年度計提資產(chǎn)減值準備公告顯示，根據(jù)2017年度對應收款項、存貨、無形資產(chǎn)計提減值準備合計5818.58萬元，占公司2017年度歸屬于母公司所有者的凈利潤絕對值的比例為16.48%。
值得注意的是，這并非華工科技第一次被計提資產(chǎn)減值。2017年3月27日，華工科技計提減值準備合計4306.00萬元，占公司2015年度歸屬于母公司所有者的凈利潤絕對值的比例為26.80%。兩年時間，合計計提資產(chǎn)減值達1.01億元。
在壞賬損失方面，財報數(shù)據(jù)顯示，2015年-2017年，華工科技損失分別為2635.99萬元、3084.75萬元和4630.09萬元，三年合計壞賬損失達1.04億元。截至2017年期末壞賬準備余額為1.92億元。
在存貨跌價方面，2015年-2017年，華工科技損失分別為469.53萬元、1161.26萬元、920.22萬元，三年累計存貨跌價損失達2551.01萬元。
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